特區政府近年積極推動財富管理業務發展,吸引全球超高資產淨值富豪落戶香港,成效漸顯。根據立法會秘書處資料研究組最新編撰《數據透視》顯示,在各項稅務優惠及政策推動下,截至去年底,本港單一家族辦公室數目已增至3,384間,較2023年大增681間。市場估計,這批家辦每年為本港帶來約126億元經濟貢獻,涵蓋租金、專業服務及資產管理費等範疇。對於市場關注星港正爭奪家辦樞紐地位,雖然新加坡較早推出家辦稅務優惠,但文件揭示,本港憑藉更彈性的稅務框架及不設本地投資要求優勢,成功後來居上。有分析更預測,本港與家辦相關資產管理規模到2030年料將增至2.73萬億元。
●香港文匯報記者 馬翠媚
這股增長動力,與本港整體財富管理行業的蓬勃發展相輔相成。根據證監會數據,截至2024年底,本港資產及財富管理總規模高達35.14萬億元,較2017年大幅增長45%,相當於年均增長5.4%。此增長趨勢亦直接帶動與家族辦公室相關的業務。在私人銀行及私人財富管理業務中,來自家辦和私人信託的資產規模於2024年底達1.55萬億元,較2017年飆升88%,佔該業務資產總額的14.9%。
港吸內地家辦資金較星多四成
從資金來源地分析,本港管理的離岸家辦資產主要來自亞太地區,截至2023年總額達1.29萬億美元(折合約10.1萬億港元)。當中,中國內地資金佔比最大,達5,550億美元(折合約4.33萬億港元),較新加坡管理的相關內地資產(4,000億美元)多出近四成。
在這場爭奪亞洲家辦樞紐地位的國際競賽中,業界普遍認為本港稅務寬減框架較新加坡更具彈性,成為脫穎而出的關鍵。文件指出,本港家辦稅務寬減計劃不設預先審批要求,亦無強制本地投資規定,最低年度營運開支門檻為200萬港元。相比之下,新加坡的稅務制度則較為嚴謹,要求家辦須在當地配置相當於資產管理規模10%或1,000萬新加坡元(折合約5,840萬港元)的資產,並按資金規模設有分級的業務開支要求,介乎20萬至100萬新加坡元(折合約116.8萬至584萬港元)。
除了政策優勢,本港家辦產業的成熟度亦是吸引資金的底氣所在。文件引述香港科技大學與顧問公司於2022至2023年度進行的市場調查,結果顯示本港家辦產業發展相對成熟,有37%的單一家辦在港成立已逾11年。反觀內地,家辦產業仍處於起步階段,63%的受訪單一家辦成立年數為5年或以下。這組數據反映,內地第一代企業家正逐步採用家辦模式,以促進財富保值與跨代傳承,而香港憑藉成熟的市場體系,有望成為承接這股需求的橋頭堡。
政府正密鑼緊鼓優化稅制政策
鑑於家辦對本港經濟的貢獻顯著,行政長官在2025年施政報告中已訂下明確績效指標,目標於2026年至2028年間,協助不少於220間家辦在港設立或擴展業務。
為維持香港的競爭優勢,政府正密鑼緊鼓優化相關政策。財庫局局長許正宇早前預告,計劃今年上半年提交立法建議,擴展有關基金及單一家辦的優惠稅制合資格投資範圍。文件亦透露,政府計劃進一步擴闊單一家辦可享稅務寬減的合資格交易種類,未來將涵蓋貴金屬及數碼資產的交易,相關的立法修訂預計於2026年上半年提交立法會審議。
在政策與市場雙重驅動下,有業內分析員預測,香港與家辦相關的資產管理規模預計到2030年將大增至2.73萬億元。業界普遍認為,隨着本港進一步優化稅務政策及提升財富管理服務水平,將能吸引更多中東、東南亞及內地的超高淨值家族落戶,鞏固香港作為亞洲領先資產及財富管理樞紐的地位。

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