【基金投資】人壽保險應對遺產之傳承優勢

光大證券國際產品開發及零售研究部

面對疫情引發的全球經濟金融市場動盪，不少港人對目前的經濟狀況感到負面，而一班中產及高資產人士開始研究如何透過適當的資產配置來保存資產價值，及早安排遺產傳承規劃。因此，本欄今次和讀者們分享人壽保險應對遺產傳承的相關資訊，讓讀者們可以為資產傳承做足準備。

在遺產策劃中，「遺囑」和「信託」一般人較為熟悉，前者法庭認證程序複雜、時有家族成員爭產等弊病；後者手續比較繁複，費用昂貴，未必人人能負擔，而人壽保險正正在財富傳承時可以助客戶解決以上的煩惱。人壽保險操作簡單方便，且具備「遺囑」和「信託」的功能，讓客戶可按照自己的意願靈活地分配遺產。

透過累積紅利擴大資產

預留稅源：人壽保單的優點是本身有槓桿作用，以較少的保費換取大額人壽，同時透過累積紅利把資產擴大。香港現時雖然並沒有遺產稅，但如果是一些移居熱門地(如英國)，繼承人必須先繳納遺產稅後方可繼承遺產，因此，保單的作用是可以透過保險公司給付各受益人身故賠償金，作為繳納遺產稅的現金流。

合法節稅：保險賠償金是不屬於遺產，所以保險身故賠償只要有指定的受益人，無論金額大小，這筆金額是不用納入遺產。

提供猶如「免費信託」或「迷你信託」功能：若受保人身故，有關保險賠償金可選擇保留在保單內並以定期方式支付，該筆錢未必會繼續滾存增值，但可以「定期方式」支付給受益人，此安排不會收取額外費用。

可設立多個受益人：人壽保單可隨着保險權益更改或設立多位受益人，保單持有人/或稱保單權益人可因應自己的意願，將資產自由分配予受益人。

沒有成本費用：「遺囑」透過律師協助確認執行，因此需支付設立費用。「信託」 需支付昂貴費用，當中涉及顧問費用、手續費用及每月/每年支付的管理費等。而「保險」，則不需要設立費用、手續費、管理費等。

繼承、申請領取時間較短：「遺囑」一般情況下，遞交文件起計三個至六個月，如申請不是簡單直接及／或涉及遺產的性質複雜 ，所需的時間便可能會較長 。「信託」無需通過認證手續，可迅速分配遺產。而「保險」，只需向保險公司交齊所需文件 (包括理賠表格、死亡證等)，一般情況7天至14天便可以領取賠償金。

操作容易可較隨意更改

資產操作容易：保單權益人只需填妥申請表、書面通知保險公司便可隨意更改受益人或分配比例。如受保人身故，受益人只需遞交理賠申請書及提交保險公司所需證明文件便可，無需任何費用，亦無需經過遺囑認證或遺產承辦等程序。

人們常譏笑「富不過三代」，若想打破富不過三代的魔咒，保險確實是一個很好的資產傳承工具，能夠利用壽險保單的好處讓後代順利地繼承完整的遺產，還可以利用複利積累的方式增加資產收益，同時具有人壽保障作用，減低風險承擔，是資產配置與財富傳承中不可或缺的一環。

如有意計劃移居海外的客戶，更可利用保單來節省稅務及預先安排繳遺產稅的現金來源，讓繼承人有足夠的現金流繳交稅款。

人生無常，我們無法預知死亡，因此資產規劃要及早作出安排，這可避免出現遺產分配、繼承的爭議，為資產構建護城河。

溫馨提示 : 投保前須了解自己的實際理財需要、供款負擔能力和流動資產狀況等，從而選擇適合自己的儲蓄人壽保險產品。有興趣進一步了解的讀者，建議向專業的理財或保險顧問查詢。