撰文：積金局
強積金制度自實施以來近25年，已大幅提升香港「打工仔女」的退休保障覆蓋率，幾乎達至全民參與。每月的供款積少成多，到僱員退休時可成為一筆重要的基本退休保障資源。而在強積金實施前，有些僱主會向僱員提供俗稱「公積金」的職業退休計劃，即使在強積金制度實施後，仍有僱主選擇保留原有的公積金計劃，並同時提供強積金計劃，讓新入職員工在兩種退休保障安排之間自選其一。
雖然強積金與公積金同樣屬於退休保障計劃，但在供款安排、投資選擇及提取權益等方面均有顯著差異。若僱主同時提供兩種計劃，僱員須在入職後30天內作出選擇，日後不得更改。因此，「打工仔」在作出決定前，必須全面了解兩者的分別，以作出最合適的退休規劃。
供款安排：僱主決定VS劃一各自供5%
在公積金制度下，僱主可選擇由僱主單方面供款，或由僱主與僱員共同供款，供款細則完全由僱主決定，並無統一標準。因此，不同公司可根據自身政策作出不同的供款安排。相比之下，強積金制度的供款安排則由法例訂明，僱主及僱員各自的供款額必須為僱員有關入息的5%，供款額亦設有上下限。
誰決定投資組合？
公積金計劃的投資組合通常由僱主決定，但部分計劃允許「打工仔女」在計劃內自行選擇基金組合，具體安排須依循計劃條款而定。相反，強積金是由僱主負責選擇計劃，僱員則可以按風險承受能力、投資取態等個人因素，揀選計劃內的基金組合。
供款是否全數歸僱員？
公積金計劃通常設有「歸屬比例」條款，說明僱員須在該公司工作滿若干年後，才可按比例得到僱主的供款，具體安排須依循計劃條款而定。例如員工服務少於3年，離職時不可獲得任何僱主供款的權益；滿5年則可獲50%，如此類推。但在強積金計劃下，僱員不管工作年期多長，僱主和僱員的供款全數歸僱員所有。所以僱員選擇公積金或強積金時，亦要考慮自身的職涯規劃。
值得留意的是，如僱員選擇參加公積金計劃，離職時按照「歸屬比例」計算所得利益後，公積金計劃的受託人會把利益總額中的「最低強積金利益」，轉移至僱員指明的強積金帳戶，剩餘的部分則可即時提取。而強積金則有法例規定，除特定情況外，僱員一般須年滿65歲才可提取強積金累算權益。
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（題為編者所擬。文章為作者之個人意見，不代表本報立場）
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